ברוך הבא למועדון האקסקלוסיבי של מקבלי השכר הגבוה. זהו מקום שבו השאלות משתנות, ועם המספרים הגדולים מגיעות גם הדילמות הגדולות יותר. קיבלתם הצעת שכר מרשימה, 90,000 שקלים ברוטו בחודש – סכום שרבים חולמים עליו. אבל רגע לפני שאתם מתחילים לתכנן את החופשה הבאה ביוון או להזמין את המכונית החשמלית ההיא, בואו נדבר רגע על המציאות. כי בין ה"ברוטו" הנוצץ ל"נטו" האמיתי שנכנס לחשבון הבנק, מסתתר עולם שלם של מספרים, אחוזים, וחוקים שחשוב להבין. ולא, זה לא סתם "קצת פחות". זה סיפור מרתק שישנה את האופן שבו אתם מסתכלים על תלוש השכר שלכם, ויאפשר לכם להבין בדיוק כמה כוח קנייה אמיתי עומד לרשותכם. מוכנים לגלות את האמת מאחורי המספרים הגדולים? כי הולך להיות מעניין!
הקסם השחור של המשכורת: ברוטו מול נטו – מה הסיפור?
אנחנו אוהבים לדמיין את עצמנו עם הצ'ק השמן של ה-90,000 שקלים, חיוך רחב על הפנים, העולם פרוש לרגלינו. אבל אז, כמו בכל אגדה טובה, מגיע הטוויסט. "ברוטו" הוא כמו הבטחה מתוקה, ואילו "נטו" הוא המציאות – שלפעמים מרה יותר, אבל בטח שהיא שקופה יותר. אז למה בעצם יש הבדל כזה גדול? ובכן, במדינה שלנו, כמו ברוב העולם המערבי, המדינה רוצה את חלקה. ואל דאגה, היא בהחלט לוקחת אותו. וזה לא רק מס הכנסה, יש פה עוד כמה שחקנים שפועלים מאחורי הקלעים.
למה "ברוטו" אף פעם לא מרגיש כמו "נטו" – והאם אפשר להתאהב ב"נטו" בכל זאת?
הפער בין ברוטו לנטו נובע בעיקר משלושה רכיבים עיקריים, שכל אחד מהם מחשב אחרת ובצורה פרוגרסיבית. כשאתם מקבלים משכורת כה גבוהה, אתם נמצאים בטופ של כמעט כל מדרגות המס, מה שאומר שהמדינה גובה מכם נתח משמעותי. אבל היי, זה לא בהכרח דבר רע! בסופו של דבר, אתם נהנים משירותים רבים שהמדינה מספקת, גם אם זה מרגיש קצת כמו לשלם מיסים על אוויר שאנחנו נושמים. אז, בואו נצלול פנימה ונראה מי הם אותם "טורפים" חביבים.
למידע נוסף ורכישה באתר של ספרי ניב »
- מס הכנסה: השחקן הראשי, שגוזר את הקופון הגדול ביותר מהשכר שלכם. הוא מחושב לפי מדרגות פרוגרסיביות – ככל שאתם מרוויחים יותר, כך אחוז המס על החלקים הגבוהים של השכר עולה.
- ביטוח לאומי: לא, זה לא רק לקשישים וקצבאות ילדים. ביטוח לאומי הוא למעשה רשת ביטחון סוציאלית שגם אתם, כמרוויחים בכירים, משלמים עבורה. יש פה שני חלקים – חלק שאתם משלמים, וחלק שהמעסיק משלם (אבל גם הוא נגזר משכרכם).
- מס בריאות: בישראל, מערכת הבריאות הציבורית ממומנת גם היא מכספי משלמי המיסים. מס הבריאות נגבה בדומה לביטוח לאומי, באחוזים מסוימים מהשכר.
פירוק לגורמים: 3 הטורפים הגדולים של המשכורת – ואיך להפוך אותם לחברים?
בואו נדבר קצת במספרים, כי בסופו של דבר, זו השפה שכולנו מבינים. משכורת של 90,000 ש"ח ברוטו היא משכורת חלומית, אבל היא גם מציבה אתכם במדרגות המס הגבוהות ביותר. זה לא אומר שאתם חייבים להרגיש קורבנות – אפשר גם להבין ולתכנן.
מס הכנסה: הרשויות רוצות נתח – כמה בדיוק? ואיך נקודות זיכוי יכולות להפחית אותו?
מס הכנסה הוא המרכיב המשמעותי ביותר בניכויים. שיטת המדרגות היא פרוגרסיבית, כלומר, ככל שהמשכורת גבוהה יותר, כך אחוז המס על החלקים הגבוהים עולה. עבור משכורת של 90,000 ש"ח ברוטו (כ-1,080,000 ש"ח שנתי), אתם נוגעים במדרגות המס הגבוהות ביותר:
- עד 6,790 ש"ח: 10% מס
- מ-6,791 עד 9,730 ש"ח: 14% מס
- מ-9,731 עד 15,620 ש"ח: 20% מס
- מ-15,621 עד 21,710 ש"ח: 31% מס
- מ-21,711 עד 45,180 ש"ח: 35% מס
- מ-45,181 עד 58,190 ש"ח: 47% מס
- מעל 58,190 ש"ח: 50% מס (על החלק שמעל)
בנוסף, עבור הכנסה שנתית מעל 721,920 ש"ח (כ-60,160 ש"ח לחודש), קיים "מס יסף" (מס עשירים) בשיעור של 3% על החלק העולה על הסכום הזה. כלומר, על חלק ממשכורתכם אתם משלמים 50% + 3% = 53% מס. זה לא מעט! אבל אל ייאוש, כאן נכנסות לתמונה נקודות הזיכוי.
כל נקודת זיכוי שווה סכום כסף שמקוזז ישירות מחשבון המס שלכם. גברים זכאים ל-2.25 נקודות זיכוי, ונשים ל-2.75 נקודות זיכוי (נכון ל-2024, כל נקודה שווה 242 ש"ח לחודש). בנוסף, יש נקודות זיכוי על ילדים, חד הוריות, עולים חדשים, תואר אקדמי ועוד. הבנה מעמיקה של נקודות הזיכוי יכולה לחסוך לכם אלפי שקלים בשנה.
ביטוח לאומי: לא רק לקצבאות – גם לכם מגיע, ואיך זה משתלב בתמונה הכללית?
דמי ביטוח לאומי מחושבים בשני מדרגות עיקריות, גם כאן באופן פרוגרסיבי. עבור השכר שלכם, אתם כנראה תשלמו את התקרה המלאה (נכון ל-2024, שכר ממוצע של כ-12,500 ש"ח):
- עד 60% מהשכר הממוצע (כ-7,500 ש"ח): שיעור מופחת של כ-3.5% מהשכר.
- מעל 60% מהשכר הממוצע ועד התקרה (כ-47,000 ש"ח): שיעור גבוה יותר של כ-12% מהשכר.
המעסיק משלם חלק נוסף, אך מה שחשוב לכם הוא הניכוי הישיר מתלוש השכר שלכם. עבור 90,000 ש"ח ברוטו, סכום הניכוי לביטוח לאומי יכול להגיע לכ-3,500-4,000 ש"ח בחודש, תלוי בתקרות המתעדכנות.
מס בריאות: כי בריאות זה יקר – ואתם משלמים בשביל זה
דמי מס בריאות מחושבים בצורה דומה לדמי ביטוח לאומי:
- עד 60% מהשכר הממוצע (כ-7,500 ש"ח): שיעור מופחת של כ-3.1% מהשכר.
- מעל 60% מהשכר הממוצע ועד התקרה (כ-47,000 ש"ח): שיעור גבוה יותר של כ-5% מהשכר.
הניכוי החודשי למס בריאות עבור משכורת כה גבוהה יהיה בסביבות 2,000-2,500 ש"ח, שוב, בהתאם לתקרות העדכניות.
תכנון פיננסי חכם: 5 דרכים להשאיר יותר כסף בכיס – וכמה שאלות שפשוט חייבים לשאול!
אחרי שדיברנו על ה"טורפים", בואו נדבר על ה"חברים". ישנם כלי חיסכון והשקעה שיכולים לא רק להפחית את נטל המס שלכם, אלא גם לבנות לכם עתיד כלכלי איתן. הרי מה שווה משכורת גבוהה אם כל הכסף מתפוגג? תכנון נכון הוא המפתח.
פנסיה, קרן השתלמות ועוד הפתעות נעימות – איך הן מצמצמות את המס שלכם?
אחד הכלים החזקים ביותר לחיסכון במס הוא באמצעות ניצול הטבות המס בחיסכון לטווח ארוך:
- קרן פנסיה: חלק משכרכם מופרש לפנסיה, וזהו חיסכון חובה. אבל חשוב לדעת: ההפרשות לפנסיה (גם שלכם וגם של המעסיק) מפחיתות את ההכנסה החייבת במס. כלומר, אתם משלמים פחות מס הכנסה, וגם צוברים כסף לעתיד. אל תשכחו לבדוק איך לפרוש מוקדם עם כל הכסף שצברתם.
- קרן השתלמות: זהו אחד המוצרים הפיננסיים האטרקטיביים ביותר בישראל. ההפרשות לקרן השתלמות (עד תקרת שכר מסוימת) פטורות ממס רווחי הון בעת משיכה, וגם כאן, הפרשות המעסיק אינן נחשבות כהכנסה חייבת במס עבורכם (עד תקרה). מדובר ביתרון מס עצום שיכול להגיע לעשרות אלפי שקלים בשנה. אם אתם שוקלים איפה להשקיע 100 אלף דולר, קרן השתלמות פטורה ממס היא נקודת התחלה מצוינת לחיסכון ההתחלתי.
- ביטוחי מנהלים ותוכניות חיסכון נוספות: גם מוצרים אלה יכולים להכיל רכיבי חיסכון עם הטבות מס. בדקו תמיד את התנאים וההטבות.
נקודות זיכוי? מגיע לכם יותר ממה שאתם חושבים!
אל תזלזלו בנקודות הזיכוי. הן שוות כסף אמיתי, ומפחיתות ישירות את סכום המס שאתם צריכים לשלם. מלבד נקודות הזיכוי הבסיסיות, בדקו אם אתם זכאים לנקודות נוספות:
- ילדים: נקודות זיכוי על ילדים (משתנות לפי גילאים, מספר ילדים ועוד).
- השכלה אקדמית: אם יש לכם תואר ראשון או שני, ייתכן שתהיו זכאים לנקודות זיכוי למשך מספר שנים.
- מגורים ביישובים מסוימים: הטבות מס לתושבי הפריפריה.
- תושבים חוזרים/עולים חדשים: הטבות מס משמעותיות בשנים הראשונות לחזרתם/עלייתם ארצה.
ודאו שאתם מגישים טפסים רלוונטיים למעסיק, ובסוף השנה, תמיד שווה לשקול הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה – גם אם אתם שכירים – כדי לוודא שקיבלתם את כל ההחזרים שמגיעים לכם. לפעמים, תגלו שאתם זכאים ל לחסוך מיליון שקלים בקלות רבה יותר ממה שחשבתם, רק בזכות ניצול נכון של הטבות המס.
שאלות שפשוט חייבים לשאול (ולקבל עליהן תשובות!)
שאלה 1: האם יש דרך לחשב את הנטו שלי באופן מדויק יותר לפני קבלת התלוש?
תשובה: בהחלט! קיימים מחשבוני שכר רבים באינטרנט (חפשו "מחשבון שכר ברוטו נטו"). הזינו את נתוני הברוטו, נקודות הזיכוי, גובה הפרשות הפנסיה וקרן ההשתלמות, ותקבלו הערכה די קרובה. זכרו, זו הערכה, והתלוש בפועל הוא הקובע, אך זה נותן תמונה מצוינת.
שאלה 2: האם שווה להגדיל את ההפרשות לקרן השתלמות מרצון כדי לחסוך יותר במס?
תשובה: באופן כללי, כן! קרן השתלמות היא אפיק חיסכון עם הטבות מס יוצאות דופן. כל עוד אתם עומדים בתקרות המוטבות, הכסף שלכם נצבר ללא מס על רווחי הון, וזו הטבה אדירה. בדקו את ההסכם עם המעסיק שלכם, ואם יש לכם אפשרות להגדיל את ההפרשה שלכם (מעבר לחובה), לרוב זה צעד חכם מאוד. זה יכול להיות חלק חשוב מאסטרטגיה של איפה להשקיע 200 אלף שקל כשתצברו סכום כזה.
שאלה 3: האם פתיחת חשבון בנק לצעירים עבור הילדים שלי יכולה להשפיע על החזרי המס שלי?
תשובה: פתיחת חשבון בנק לילדים עצמה לא משפיעה ישירות על החזרי המס שלכם כהורים. עם זאת, אם הילדים צוברים הכנסה (למשל, איך להרוויח כסף בגיל 14), במקרים מסוימים ההורים יכולים לקבל נקודות זיכוי או לדווח על הכנסותיהם. חשוב להתייעץ עם יועץ מס בנושא ספציפי זה.
שאלה 4: מה ההבדל בין חישוב תשואה שנתית רגילה לחישוב תשואה לאחר מס?
תשובה: תשואה שנתית רגילה מראה את הרווח הגולמי מהשקעה לפני ניכוי מסים. תשואה לאחר מס היא התשואה האמיתית שנותרת לכם בכיס לאחר ששילמתם את כל המסים החלים (לדוגמה, מס רווחי הון). חשוב להסתכל תמיד על התשואה נטו, מכיוון שהיא משקפת את הרווח האמיתי שלכם ומשפיעה על היכולת שלכם להשקיע 500 אלף שקל בצורה חכמה.
שאלה 5: האם כדאי לשקול כרטיס אשראי חוץ בנקאי אם אני מרוויח משכורת גבוהה?
תשובה: כרטיס אשראי חוץ בנקאי יכול להציע יתרונות כמו עמלות נמוכות יותר, תנאים משופרים, או הטבות ייחודיות, גם לבעלי שכר גבוה. זה יכול להשתלב היטב עם תכנון פיננסי ששם דגש על צמצום הוצאות מיותרות וניהול חכם של האשראי שלכם. תמיד כדאי לבדוק את האפשרויות ולעשות השוואת תנאים.
90,000 ש"ח ברוטו: אז כמה זה באמת? קייס סטאדי קצר (ומהנה!)
אז אחרי כל הדיבורים, בואו ננסה להגיע למספר קרוב למציאות. נניח מקרה לדוגמה:
- שכר ברוטו: 90,000 ש"ח
- מצב משפחתי: רווק/ה, ללא ילדים
- נקודות זיכוי: 2.25 (גבר) או 2.75 (אישה) + 0.25 עבור הפרשות פנסיה. נניח 2.5 נקודות זיכוי בממוצע.
- הפרשות לפנסיה: 6% משכר העובד (5,400 ש"ח)
- הפרשות לקרן השתלמות: 2.5% משכר העובד (2,250 ש"ח)
בחישוב פשטני (שאינו מחליף ייעוץ מקצועי):
שלב 1: ניכוי הפרשות סוציאליות (לפני מס הכנסה)
- הפרשות עובד לפנסיה (6%): 5,400 ש"ח
- הפרשות עובד לקרן השתלמות (2.5%): 2,250 ש"ח
- סה"כ ניכויים מוכרים: 7,650 ש"ח
שלב 2: שכר לצורך מס הכנסה
- 90,000 ש"ח (ברוטו) – 7,650 ש"ח (ניכויים) = 82,350 ש"ח
שלב 3: חישוב מס הכנסה
על בסיס השכר החייב במס, ובהתחשב בנקודות הזיכוי (2.5 נקודות זיכוי = 605 ש"ח הפחתה במס):
- מס הכנסה משוער: כ-27,000 – 29,000 ש"ח (לאחר נקודות זיכוי ומס יסף).
שלב 4: חישוב ביטוח לאומי ומס בריאות
על בסיס השכר ברוטו (90,000 ש"ח), תוך התחשבות בתקרות:
- ביטוח לאומי משוער: כ-3,500 – 4,000 ש"ח.
- מס בריאות משוער: כ-2,000 – 2,500 ש"ח.
שלב 5: חישוב נטו סופי (הערכה בלבד!)
- 90,000 ש"ח (ברוטו)
- – 28,000 ש"ח (מס הכנסה ממוצע)
- – 3,750 ש"ח (ביטוח לאומי ממוצע)
- – 2,250 ש"ח (מס בריאות ממוצע)
- – 5,400 ש"ח (הפרשות עובד לפנסיה)
- – 2,250 ש"ח (הפרשות עובד לקרן השתלמות)
נטו משוער: כ-48,350 ש"ח
וואו! זה לא קצת פחות, זה הרבה פחות מהברוטו. כמעט חצי מהמשכורת הולכת לניכויים והפרשות. אבל תזכרו – חלק ניכר מההפרשות האלו הן השקעה בעתיד שלכם, בפנסיה ובקרן השתלמות, והן גם מקטינות את נטל המס. כך שאפשר לראות זאת כחיסכון כפוי וחכם. השוואת ריביות על פקדונות היא גם דרך מעולה להבין איך אפשר להרוויח יותר מהכסף שנשאר לכם.
אז מה למדנו? קסם המספרים של ה-90,000 ש"ח ברוטו יכול להשאיר אתכם עם כ-48,000-50,000 ש"ח נטו, פחות או יותר, תלוי במצבכם האישי והפרשותיכם. זה עדיין סכום אדיר, כמובן, אבל חשוב להבין את המשמעויות במלואן. אל תתייאשו מהמספרים – הם רק אומרים לכם כמה אתם מרוויחים ואיך המערכת פועלת. במקום להתלונן, השתמשו בידע הזה כדי לתכנן את עתידכם הכלכלי טוב יותר, להשקיע בחוכמה, ולמקסם את הנטו שלכם בכל דרך אפשרית. כי בסופו של דבר, אתם אלה שמחליטים לאן הכסף שלכם הולך, ועם ידע נכון, אתם יכולים להפוך כל מספר ליתרון.
דניאל באנקו הוא המייסד של אתר Banku, פלטפורמה מקצועית בתחום הפיננסים. בעל ניסיון עשיר עם השקעות בשוק ההון, נדל"ן בארץ ובחו"ל וגם כלכלי אישי. דניאל מקדם ידע פיננסי בגובה העיניים ומסייע לאלפי משפחות לקבל החלטות חכמות ובטוחות. האתר משלב כלים מעשיים, מדריכים ועדכונים מהשטח.