כולנו מכירים את הרגע הזה: מסתכלים על תלוש השכר, רואים סכום "ברוטו" יפה ומנופח, ואז, בום! איזה קסם שחור לוקח נתח משמעותי ומשאיר אותנו עם ה"נטו". כאילו מישהו עם מקלף ירקות עבר על הכסף שלנו. אם אתם עומדים להרוויח 40,000 ש"ח ברוטו בחודש, או שאתם פשוט סקרנים להבין לאן נעלמים כל השקלים האלה בדרך לחשבון הבנק, אתם בדיוק במקום הנכון. הולכים לצלול יחד לעולם המרתק (והמעט מתסכל) של המיסוי בישראל, ולגלות כמה כסף באמת יישאר לכם ביד. תתכוננו, כי אחרי המאמר הזה, תבינו את תלוש השכר שלכם יותר טוב ממה שחשבתם שאפשר, ואולי אפילו תתחילו לחייך כשאתם רואים את הסכום הסופי. ומי יודע, אולי אפילו תפרשו מוקדם? בואו נתחיל!
המסע המופלא מהברוטו אל הנטו: פחות קסם, יותר מתמטיקה?
הבה נתחיל עם האמת הפשוטה והכואבת: "ברוטו" הוא כמו הבטחה מתוקה שלעיתים רחוקות מתממשת במלואה. הוא כמו העוגה היפה בוויטרינה, ו"נטו" זה מה שנשאר ממנה אחרי שכל הילדים חטפו פרוסה. ובמקרה שלנו, ה"ילדים" האלה הם רשויות המדינה ושאר גופים שפשוט חייבים לקחת את חלקם.
אבל אל דאגה, זה לא סוף העולם. למעשה, ברגע שמבינים את המנגנון, אפשר אפילו להתיידד איתו. או לפחות להפסיק לצעוק על תלוש השכר.
אז מה בעצם קורה לכסף בדרך? הכירו את "הגדולים"
ישנם שלושה שחקני מפתח במגרש הברוטו-נטו הישראלי, והם אלו שקובעים כמה כסף נשאר לכם בכיס:
- מס הכנסה: ידידנו הוותיק (או אויבנו, תלוי את מי שואלים), שמחליט כמה אחוזים מההכנסה שלכם יזרמו לקופת המדינה. הסוד פה הוא שיש מדרגות מס – ככל שמרוויחים יותר, האחוז גבוה יותר.
- ביטוח לאומי: הביטוח הלאומי דואג לכם, לפחות תיאורטית, למגוון רחב של מצבים. החל מחופשת לידה, דרך דמי אבטלה ועד פנסיה. וכמו כל ביטוח טוב, צריך לשלם עליו.
- מס בריאות: כי מי לא רוצה ביקור שגרתי אצל רופא המשפחה במחיר מופקע? מס הבריאות מבטיח לכם גישה לשירותי הבריאות הציבוריים. וגם עליו, כמובן, משלמים.
אלה הם "השילוש הקדוש" של הניכויים החודשיים. ואחריהם, יש עוד כמה "אורחים" שיכולים להצטרף לחגיגה.
שאלות ותשובות מהירות
ש: האם הסכומים שמנוכים קבועים לכולם?
ת: לא בדיוק. מס הכנסה תלוי מאוד בנתונים האישיים שלכם (נקודות זיכוי, מצב משפחתי ועוד), בעוד ביטוח לאומי ומס בריאות תלויים בגובה השכר עד תקרות מסוימות.
ש: האם אפשר "לשחק" עם גובה הניכויים?
ת: במידה מסוימת, כן. למשל, ניצול נכון של נקודות זיכוי, הפקדות לקרנות השתלמות ופנסיה יכולים להשפיע על גובה המס.
40,000 ש"ח ברוטו: בואו נפרק את זה ביחד (עם דוגמה חיה!)
אוקיי, הגיע הרגע לצלול למספרים האמיתיים. נניח שאנחנו מדברים על עובד/ת שכיר/ה ממוצע/ת בישראל, תושב/ת ישראל (כמובן), עם 2.25 נקודות זיכוי סטנדרטיות (נניח, רווק/ה ללא ילדים, או נשוי/ה ללא ילדים שבן/בת הזוג עובד/ת). בואו נראה איך זה נראה:
שכר ברוטו חודשי: 40,000 ש"ח
תחנה ראשונה: מס הכנסה – לא כזה מפחיד כמו שזה נשמע (אבל עדיין שם)
בישראל, מס הכנסה הוא פרוגרסיבי. כלומר, משלמים אחוז מס שונה על מדרגות שכר שונות. אל חשש, לא נכנס לכל המדרגות בדיוק, אבל נבין את העיקרון. כמו לגו, רק עם כסף.
החלק המעניין כאן הוא נקודות הזיכוי. כל נקודת זיכוי שווה כ-235 ש"ח לחודש (נכון ל-2024), והיא מפחיתה את סכום המס שעליכם לשלם. בחישוב שלנו, 2.25 נקודות זיכוי שוות לחיסכון מס של כ-528 ש"ח בחודש. שזה כבר משהו!
חישוב מס הכנסה (לפי מדרגות המס של 2024, עם 2.25 נקודות זיכוי):
- סכום מס הכנסה לפני נקודות זיכוי: כ-11,735 ש"ח
- פחות נקודות זיכוי (2.25 * 235 ש"ח): כ-528 ש"ח
- סה"כ מס הכנסה לתשלום: כ-11,207 ש"ח
תחנה שנייה: ביטוח לאומי ומס בריאות – שניים במחיר אחד (כמעט!)
השניים האלה תמיד הולכים יחד, והם מחושבים כאחוז מהשכר שלכם, עד לתקרה מסוימת (שמתעדכנת כל שנה). גם פה יש מדרגות, אבל פשוטות יותר:
- על החלק הראשון של השכר (עד כ-7,522 ש"ח בחודש): משלמים אחוז נמוך יותר (3.5%).
- על החלק שמעל (עד לתקרה של כ-47,465 ש"ח בחודש): משלמים אחוז גבוה יותר (12%).
חישוב ביטוח לאומי ומס בריאות:
- על החלק הראשון (7,522 ש"ח * 3.5%): כ-263 ש"ח
- על יתרת השכר (32,478 ש"ח * 12%): כ-3,897 ש"ח
- סה"כ ביטוח לאומי ומס בריאות לתשלום: כ-4,160 ש"ח
אז, אם נחבר את הכל יחד:
- שכר ברוטו: 40,000 ש"ח
- פחות מס הכנסה: 11,207 ש"ח
- פחות ביטוח לאומי ומס בריאות: 4,160 ש"ח
- שכר נטו (לפני ניכויים נוספים): כ-24,633 ש"ח
כמעט 25,000 ש"ח נטו! זה לא רע בכלל, נכון? אבל רגע, יש עוד כמה "חברים" שיכולים להצטרף לחגיגה.
שאלות ותשובות מהירות
ש: האם נקודות זיכוי ניתנות אוטומטית?
ת: נקודות זיכוי בסיסיות לתושב ישראל ניתנות אוטומטית. נקודות נוספות (למשל, עבור ילדים, חיילים משוחררים, עולים חדשים) דורשות מילוי טופס 101 וצירוף מסמכים רלוונטיים.
ש: האם מדרגות המס וסכומי ביטוח לאומי קבועים לנצח?
ת: בהחלט לא! הם מתעדכנים כמעט מדי שנה. תמיד כדאי לבדוק את הנתונים העדכניים ביותר או להתייעץ עם מומחה.
רגע, זה הכל? מה עם ה"הפתעות" הנוספות בתלוש השכר?
החישוב שלמעלה הוא חישוב "טהור" של ברוטו-נטו על בסיס חוקי מס חובה. אבל המציאות מורכבת יותר, ובדרך כלל, תלוש השכר שלכם יכלול עוד כמה סעיפים ש"מכרסמים" בברוטו (אבל לרוב, לטובה!).
חסכונות פנסיוניים: כי מי לא רוצה לפרוש מוקדם?
בישראל, כל עובד שכיר חייב להיות מבוטח בקרן פנסיה. זה אומר שחלק מהשכר שלכם (וחלק גדול יותר מהמעסיק!) מופרש לפנסיה. הניכוי הזה מוריד את ההכנסה החייבת במס, ולכן הוא למעשה חיסכון כפול: גם חוסכים לעתיד, וגם משלמים פחות מס עכשיו. win-win, כבר אמרנו?
קרן השתלמות: בונוס ששווה זהב (כמעט!)
אם אתם בני מזל ומעסיקכם מפריש עבורכם לקרן השתלמות, אתם בעצם מקבלים סוג של בונוס משתלם במיוחד. גם כאן, הכסף נצבר עבורכם, וההפקדות שלכם (וגם של המעסיק, לרוב) פטורות ממס רווחי הון לאחר 6 שנים. זו דרך מצוינת ללחסוך מיליון שקלים, בצעדים קטנים אך משמעותיים!
עוד ניכויים וקיזוזים: כי לכל אחד יש את ה"שלו"
בתלוש השכר שלכם יכולים להופיע עוד סעיפים רבים, כמו:
- דמי חבר לארגון עובדים / ועד עובדים.
- החזר הלוואות שקיבלתם מהחברה.
- תשלום עבור רכב חברה, סלולרי, ארוחות מסובסדות.
- ביטוחים שונים (מנהלים, חיים, בריאות פרטי).
כל אחד מהם יוריד עוד קצת מהברוטו, אבל חשוב לזכור שהם בדרך כלל מספקים לכם תמורה כלשהי, או שהם בחירה מודעת שלכם. תמיד בדקו וודאו שאתם מבינים כל סעיף.
שאלות ותשובות מהירות
ש: האם הפרשות לפנסיה ולקרן השתלמות הן חובה?
ת: הפרשה לפנסיה היא חובה לרוב השכירים. הפרשה לקרן השתלמות היא הטבה ולא חובה, אך מומלצת בחום אם המעסיק מציע.
ש: האם קרן השתלמות באמת פטורה ממס?
ת: כן, הרווחים בקרן השתלמות פטורים ממס רווחי הון לאחר 6 שנות ותק (או במקרה של הגעה לגיל פרישה) ועד תקרת הפקדה מסוימת. מעבר לתקרה, הרווחים יהיו חייבים במס.
3 טיפים חכמים לשליטה מלאה על הנטו שלכם (לא, לא קסמים)
אז הבנתם ש-40,000 ברוטו זה לא 40,000 נטו, וזה בסדר גמור. עכשיו, איך שולטים במצב? הנה כמה טיפים פרקטיים שיהפכו אתכם למנהלים פיננסיים מדופלמים של הכיס שלכם:
1. הכירו את התלוש שלכם כאילו הוא הבן אדם הכי חשוב בחיים שלכם (אחרי המשפחה, כמובן)
אל תסתכלו על התלוש כעל גוש מספרים מאיים. הוא המסמך הפיננסי החשוב ביותר שיש לכם בכל חודש. קראו אותו. תבינו כל סעיף. וודאו שכל הניכויים וההפרשות נכונים. זה ייתן לכם תחושה של שליטה, וגם יאפשר לכם לזהות טעויות אם וכאשר הן קורות. אל תתביישו. זה הכסף שלכם.
2. אל תפחדו לשאול שאלות (במיוחד את החשב/ת שכר!)
יש לכם שאלה על סעיף מסוים בתלוש? לא מבינים למה ניכו לכם סכום מסוים? שאלו! חשב/ת השכר שלכם שם כדי לעזור. אם הוא או היא לא מספקים תשובה מספקת, התייעצו עם יועץ מס או רואה חשבון. הידע הוא כוח, ובעולם הפיננסי, הוא גם כסף.
3. תכנון פיננסי: הפסל הנסתר של הנטו שלכם
הבנת הנטו היא רק הצעד הראשון. הצעד הבא הוא מה אתם עושים עם הכסף שנכנס לחשבון. האם אתם רוצים לחסוך כסף כל חודש? אולי להשקיע? תכנון פיננסי נכון יאפשר לכם למקסם את הנטו שלכם, גם אם הוא נמוך יותר מהברוטו. הוא יאפשר לכם להגדיר יעדים, להבין את ההוצאות שלכם, ולבנות עתיד כלכלי יציב.
שאלות ותשובות מהירות
ש: איך אני יכול לוודא שנקודות הזיכוי שלי מעודכנות?
ת: באמצעות מילוי טופס 101 בתחילת כל שנת מס או בכל שינוי במצבכם האישי, והגשתו למעסיק.
ש: האם מומלץ להתייעץ עם יועץ מס באופן קבוע?
ת: בהחלט. במיוחד אם יש לכם הכנסות נוספות, שינויים במצב המשפחתי, או אם אתם רוצים לוודא שאתם ממקסמים את הטבות המס המגיעות לכם. לפעמים ייעוץ קצר יכול לחסוך לכם אלפי שקלים בשנה.
לאן הולך הכסף? מעבר לתלוש, תכנון אמיתי!
אז קיבלתם את הנטו. מזל טוב! עכשיו השאלה הגדולה היא – מה עושים איתו? האם הוא נעלם כלא היה עד סוף החודש, או שהוא עובד בשבילכם? זו ההזדמנות שלכם להפוך ממנהלי שכר למנהלי נכסים.
עם שכר נטו מכובד כמו 24,000 ש"ח ומעלה, אתם נמצאים בעמדה מצוינת להתחיל לבנות עתיד פיננסי איתן. בין אם תבחרו איפה להשקיע 100 אלף דולר או לחילופין, ללמוד איך להשקיע 200 אלף שקל, האפשרויות רבות ומגוונות.
כרטיסים חוץ בנקאיים: האם זה המשחק החדש?
בשנים האחרונות אנחנו רואים עלייה בפופולריות של כרטיס אשראי חוץ בנקאי. כרטיסים אלו מציעים לעיתים הטבות ועמלות נמוכות יותר מכרטיסים בנקאיים, ויכולים להיות כלי מעולה לניהול תקציב, קבלת החזרים כספיים (קאשבק) ואף תנאי אשראי גמישים יותר. אולי שווה לבדוק?
פקדונות בנקאיים: מקום טוב לכסף "עצלן"?
למי שמחפש יציבות וביטחון, השוואת ריביות על פקדונות היא אופציה נהדרת לשמירת כסף לטווח קצר-בינוני. נכון, הריביות לא תמיד מטורפות, אבל מדובר בכלי בטוח וסולידי שנותן תשואה, גם אם קטנה, על הכסף שלכם. זה עדיף מלהשאיר אותו "עומד" בחשבון העובר ושב.
חשבונות לצעירים: ההתחלה הפיננסית המושלמת?
אם יש לכם ילדים או שאתם בעצמכם צעירים בתחילת הדרך הכלכלית, פתיחת חשבון בנק לצעירים יכולה להיות נקודת פתיחה מצוינת. חשבונות אלה מציעים לעיתים קרובות הטבות מיוחדות, עמלות נמוכות יותר, והזדמנות ללמוד על ניהול כסף מגיל צעיר. ככל שמתחילים מוקדם יותר, כך טוב יותר!
שאלות ותשובות מהירות
ש: איך אני יכול להתחיל לתכנן את ההוצאות שלי ביעילות?
ת: התחילו ממעקב אחרי ההוצאות שלכם למשך חודש-חודשיים. תתפלאו לגלות לאן הכסף שלכם באמת הולך! לאחר מכן, צרו תקציב והיצמדו אליו ככל האפשר.
ש: האם כדאי להשקיע את הכסף שנשאר מהנטו?
ת: ברוב המקרים, כן! השקעה מאפשרת לכסף שלכם לעבוד בשבילכם ולהגדיל את עצמו. חשוב לבחור את אפיק ההשקעה המתאים לכם מבחינת רמת סיכון, מטרות וטווח זמן. תמיד כדאי להתייעץ עם יועץ השקעות מוסמך.
אז הנה לכם, המסע מ-40,000 ש"ח ברוטו אל הנטו המכובד שלכם. זה לא קסם, זו פשוט מתמטיקה. אבל מתמטיקה שאפשר להבין, לשלוט בה, ואפילו למקסם אותה. עכשיו, כשאתם יודעים את כל הסודות, אתם כבר לא קורבנות של התלוש, אלא מנהלי כספים חכמים שיודעים בדיוק לאן כל שקל הולך, ובעיקר – לאן הוא יכול להגיע בעזרת תכנון נכון. קדימה, צאו לדרך, ותיהנו מכל שקל נטו!
דניאל באנקו הוא המייסד של אתר Banku, פלטפורמה מקצועית בתחום הפיננסים. בעל ניסיון עשיר עם השקעות בשוק ההון, נדל"ן בארץ ובחו"ל וגם כלכלי אישי. דניאל מקדם ידע פיננסי בגובה העיניים ומסייע לאלפי משפחות לקבל החלטות חכמות ובטוחות. האתר משלב כלים מעשיים, מדריכים ועדכונים מהשטח.